Como realizar prejuízos para reduzir o imposto do mês
Existe uma jogada legítima de planejamento que muita gente não usa: em um mês em que você vai pagar imposto, vender ações que estão no prejuízo pode reduzir (ou até zerar) esse imposto. É a chamada realização de perdas. Veja como funciona — e quando realmente vale.
A ideia
Dentro de uma mesma modalidade, o resultado do mês é lucros menos perdas. Se você tem um lucro tributável no mês e, ao mesmo tempo, tem ações com prejuízo "no papel" (não realizado), vender essas ações no mesmo mês traz a perda para a conta e diminui o resultado tributável.
As duas regras que fazem a jogada valer
1. Precisa ser um mês tributável. Se as suas vendas de ações no mês ficarem até R$ 20 mil, o lucro já é isento — não há imposto a reduzir, então a jogada não se aplica ali. Ela faz sentido quando o mês é tributável (vendas de ações acima de R$ 20 mil, ou lucro em day trade / FII).
2. Só compensa dentro da mesma modalidade. Prejuízo em ações comuns abate lucro de ações comuns; prejuízo de day trade abate day trade; prejuízo de FII abate FII. Você não usa perda de ação comum para abater lucro de day trade ou de FII.
E se eu não quiser sair da ação?
No Brasil não há, para pessoa física nesse caso, uma trava do tipo "wash sale". Na prática, é possível vender para realizar a perda e recomprar a ação depois (inclusive no dia seguinte) para manter a posição. Lembre-se de que a recompra forma um novo preço médio e que há custos de operação — então a economia de imposto precisa compensar esses custos.
O que sobra não se perde
Se a perda realizada for maior do que o lucro do mês, o saldo de prejuízo é acumulado e abate lucros tributáveis dos meses seguintes (mesma modalidade, sempre para frente).
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Vendas de até R$ 20 mil/mês em ações são isentas de IR → Compensação de prejuízos: como abater imposto de meses anteriores → Day trade x operação comum: as diferenças no imposto →Conteúdo informativo, de caráter geral, para pessoa física — não é recomendação de investimento nem consultoria tributária. Estratégias de planejamento têm particularidades; confirme com um contador. O MyPerfolio é uma ferramenta auxiliar — confira os valores antes de declarar ou recolher.